Guide 2025 de la TVS voiture électrique

Si l’ancienne Taxe sur les Véhicules de Société (TVS) appliquée aux véhicules électriques offrait déjà un cadre favorable, la réforme pleinement en vigueur depuis 2023 et renforcée en 2025 a confirmé cet avantage fiscal dans le nouveau système à deux composantes. Les véhicules 100 % électriques conservent une exonération totale, un signal fort en faveur des flottes bas-carbone.

Une exonération sur les deux composantes fiscales

Les modèles entièrement électriques ne sont pas soumis aux deux taxes désormais applicables aux véhicules de société :

• La taxe sur les émissions de CO₂, calculée selon les valeurs WLTP;
• La taxe sur les polluants atmosphériques, fondée sur la norme Euro et la motorisation du véhicule.

L’exonération est automatique dès lors que le véhicule est exclusivement alimenté par de l’électricité, de l’hydrogène ou une combinaison des deux. Source: loi de finances 2021, art. 55.

Une économie directe pour les entreprises

Concrètement, cela représente plusieurs centaines d’euros économisés chaque année et par véhicule. À titre d’exemple :

Un modèle thermique émettant 130 g/km supporte environ 10 € de taxe CO₂ (barème WLTP 2025);

À cela s’ajoute la taxe sur les polluants atmosphériques, jusqu’à 500 € pour un véhicule Euro 5 ou antérieur.

Passer à l’électrique permet donc de réduire durablement la charge fiscale, tout en alignant sa politique de flotte sur des objectifs environnementaux clairs.

L’année 2025 introduit plusieurs ajustements fiscaux majeurs pour les flottes d’entreprise.

Fin des exonérations pour les hybrides*

À compter du 1er janvier 2025, les véhicules hybrides, y compris rechargeables, ne bénéficient plus d’allègements. Ils sont désormais soumis aux deux taxes annuelles sur les émissions de CO₂ et de polluants atmosphériques, quel que soit leur niveau d’émission.

Barème CO₂ durci

Depuis 2025, le barème CO₂ a été resserré, rendant la fiscalité plus lourde pour les véhicules thermiques et hybrides.

Extrait du barème WLTP (véhicules immatriculés après mars 2020) :

• Jusqu’à 14 g/km: exonération
• De 15 à 55 g/km: 1€
• De 56 à 63 g/km: 2€
• De 64 à 95 g/km: 3€
• De 96 à 115 g/km: 4€
• De 116 à 135 g/km: 10€
• De 136 à 155 g/km: 50€
• De 156 à 175 g/km: 60€
• À partir de 176 g/km: 65€

Remarque: ce barème s’applique uniquement aux véhicules soumis au protocole WLTP. Pour les modèles immatriculés avant mars 2020 ou selon l'ancien dispositif (NEDC), les tranches sont différentes.

Un pilotage budgétaire plus sensible

Ce durcissement impose une surveillance active des barèmes pour limiter les hausses de fiscalité imprévues, en particulier pour les flottes mixtes ou renouvelées en 2025.

Au-delà de l’exonération de TVS, les véhicules électriques présentent plusieurs atouts économiques pour les entreprises. À moyen terme, ils permettent une maîtrise plus fine du coût total de possession (TCO), tout en répondant aux enjeux de transition énergétique.

Des économies à plusieurs niveaux

Les bénéfices financiers ne se limitent pas à la fiscalité. Ainsi, les entreprises bénéficient également de:

• Une exonération partielle ou totale de la carte grise, encore en vigueur dans certaines régions comme les Hauts-de-France (voir le simulateur en ligne)
• Une consommation énergétique maîtrisée, avec un coût au kilomètre bien inférieur à celui de l’essence ou du diesel;
• Un entretien réduit grâce à des motorisations plus simples (moins de pièces d’usure);
• Un accès aux zones à faibles émissions (ZFE), sans surcoût ni contrainte réglementaire supplémentaire.

Pour les entreprises opérant en zone urbaine dense ou sur de courtes distances, le véhicule électrique devient rapidement plus rentable qu’un modèle thermique, à coût d’usage équivalent. Ces économies sont encore plus visibles lorsqu’elles s’appuient sur une solution de location professionnelle souple et adaptée. C’est précisément ce que propose SIXT Business, avec un accès à des véhicules électriques récents, sans contraintes de gestion.

3 leviers pour optimiser sa flotte en 2025

1. Cibler les bons usages : privilégier l’électrique pour les trajets courts et les usages urbains.

2. Rationaliser les affectations : attribuer les véhicules électriques aux collaborateurs ou sites à forte rotation.

3. Suivre les aides disponibles : bonus écologiques, subventions régionales, soutien à l’installation de bornes… Les dispositifs évoluent et peuvent réduire le coût d’investissement initial.

Quels sont les véhicules exonérés de la TVS ?

Les véhicules exclusivement électriques, à hydrogène ou combinant ces deux sources d’énergie sont exonérés de la taxe sur les émissions de CO₂ et de la taxe sur les polluants atmosphériques. Cette exonération est automatique et sans limitation de durée.

Comment calculer la TVS pour une voiture électrique ?

Aucun calcul n’est nécessaire : si le véhicule est 100 % électrique, les deux composantes fiscales sont à zéro. Le montant total dû est donc nul.

Quelle est la nouvelle taxe sur les véhicules en 2025 ?

Depuis 2022, la TVS est remplacée par deux taxes annuelles : l’une sur les émissions de CO₂, l’autre sur les polluants atmosphériques. Elles sont pleinement appliquées en 2025 avec des barèmes plus stricts, notamment pour les hybrides et les véhicules thermiques.

Dernière mise à jour: le 16 mai 2025